什么是401(k)计划?

401(k)计划是税收优惠,许多雇主向雇员提供的固定缴款退休账户。它是以《美国国内税收法典》的一节命名的。工人可以通过自动代扣工资向401(k)账户缴款,雇主也可以比赛部分或全部捐款。在传统的401(k)计划中,投资收益通常在雇员取款之前不征税退休后. 在一个罗斯401(k)计划,取款可以免税。

关键要点

  • 401(k)计划是一个公司赞助的退休账户,雇员可以向其供款。雇主也可以作出相应的贡献。
  • 401(k)s有两种基本类型,传统的和Roth的主要区别在于如何征税。
  • 在传统的401(k)计划中,雇员的供款减少了他们当年的所得税,但是他们的取款是要缴税的。有了Roth,员工可以用税后收入供款,但可以免税取款。
  • 2020年,根据《关怀法案》,对受COVID-19影响的人放宽了提取规则和金额,并暂停了RMDs。

401(k)计划如何运作

401(k)账户有两种基本类型:传统401(k)账户和Roth 401(k)账户,有时称为“指定Roth账户”。这两种账户在许多方面相似,但征税方式不同。工作者可以有两种类型的帐户,也可以有两种类型的帐户。

参与401(k)计划

401(k)被称为固定缴款计划. 雇员和雇主可以向该账户缴款,最高限额为美国国税局(IRS)规定的美元限额。相比之下,传统养老金[不要与传统的401(k)计划混淆]被称为固定收益计划-雇主有责任在雇员退休后向他提供一定数额的钱。 

近几十年来,401(k)计划变得更加丰富,而且传统养老金越来越少 ,因为雇主已经将退休储蓄的责任和风险转移给了雇员。

雇员还负责从雇主提供的选择中选择401(k)账户中的具体投资。这些产品通常包括各种股票和债券共同基金以及目标日期基金他们持有的股票和债券的混合体在风险方面适合于该人预期退休的时间。它们还可能包括担保投资合同(GIC)由保险公司发行,有时雇主自有存货 .

出资限额

雇员或雇主可为401(k)计划供款的最高金额定期调整,以考虑通货膨胀。截至2020年和2021年,员工缴费的基本限额为50岁以下员工每年19500美元,50岁及以上员工每年26000美元(包括6500美元的补缴)。 

如果雇主也出资或如果雇员选择额外的、不可扣除的税后供款对于他们传统的401(k)账户(如果他们的计划允许的话)-2021年50岁以下工人的雇员/雇主总供款上限为at58000美元,或员工薪酬的100%,以较低者为准。对于50岁及以上的人,同样是2021年,限额是64500美元。 

雇主匹配

与雇员供款相匹配的雇主使用不同的公式来计算这种匹配。一个常见的例子可能是50美分或1美元的每一美元的雇员贡献了一定比例的工资。财务顾问经常建议员工为他们的401(k)计划至少贡献足够的钱,以获得与雇主的完全匹配。

对传统和罗斯401(k)的贡献

如果他们愿意,如果他们的雇主提供这两种选择,雇员可以将他们的供款分成两部分,一部分存入传统的401(k),另一部分存入Roth 401(k)。但是,他们对这两类账户的总贡献不能超过一个账户的限额(比如2020年和2021年的19500美元(如果你未满50岁)。 

雇主的供款只能进入传统的401(k)账户,而不是Roth账户,在Roth账户中,提取时需缴税。

从401(k)账户取款

参与者应该记住,一旦他们的钱是在401(k),可能很难撤回没有罚款。

&CFA®;总裁丹•斯图尔特(Dan Stewart)说:“确保你在退休前仍能为紧急情况和开支在外面存足够的钱。”瑞威资产管理公司。 ,德克萨斯州达拉斯。&“如果必要的话,不要把你所有的积蓄都存入你的401(k)账户,因为你很难获得它。”;

401(k)账户中的收益在传统的401(k)账户中是递延税,在罗斯账户中是免税的。当一个传统的401(k)的所有者提取时,这笔钱(从未被征税)将作为普通收入征税。Roth账户所有人(已经为他们为该计划出资缴纳了所得税)只要满足以下条件,他们的取款就不需要缴税某些要求. 

无论是传统的和罗斯401(k)业主必须至少年龄59&12-或符合其他标准由国税局规定的,例如当他们开始取款时被完全和永久地禁用。否则,他们通常将面临额外的10%的提前分配罚款税的任何其他税款,他们欠。 

要求的最小分配

这两种类型的账户也受到要求的最小分配 ,或RMDs。(取款在国税局的说法中通常被称为“分配”)。72岁之后,账户所有人必须根据他们当时的预期寿命(2020年之前,RMD年龄为70岁至12岁)使用国税局的表格,从他们的401(k)计划中提取至少一个特定的百分比。

但是,如果他们仍在工作,且账户在当前雇主处,他们可能不必从该计划中扣除风险管理费。

请注意,传统401(k)计划的分配是应纳税的。从Roth 401(k)中的合格提款不适用 但他们确实失去了401(k)账户的免税增长。

不同于Roth 401(k)s,Roth ira在所有者的生命周期内不受RMDs的约束。

传统401(k)与罗斯401(k)

1978年,当401(k)计划首次面世时,公司和员工只有一个选择:传统的401(k)计划。然后,在2006年,罗斯401(k)的到来。罗斯家族是以特拉华州前参议员威廉·罗斯的名字命名的,他是1997年立法的主要发起人,该立法使罗斯共和军成为可能。 

虽然Roth 401(k)计划的实施有点慢,但现在很多雇主都提供了。因此,员工通常首先要做的决定是罗斯与传统 .

一般来说,希望处于较低水平的员工边际税率等级 退休后,他们可能会选择传统的401(k)计划,并利用眼前的税收减免。另一方面,希望处于更高阶层的员工可能会选择罗斯,这样他们以后就可以避税了。例如,对于一个年薪相对较低但随着时间的推移可能会大幅上升的年轻员工来说,Roth可能是一个正确的选择。

同样重要的是,如果Roth还有几年要发展的话,那么取款就不征税,这意味着账户中的捐款几十年来赚的钱也不征税。

由于没有人能预测几十年后的税率,所以这两种类型的401(k)都不是确定的。出于这个原因,许多金融顾问建议人们对冲他们的赌注,把他们的一些钱投入每一个。

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401(K)计划简介

特别注意事项:离职时

当一名员工离开一家有401(k)计划的公司时,他们通常有四种选择:

1把钱取出来

这通常是一个坏主意,除非雇员绝对需要现金用于紧急用途,如医疗帐单。这些钱不仅在提取当年应纳税,而且雇员还可能被额外的10%的提前分配税打击,除非他们超过59岁,完全和永久残疾,或者满足IRS的其他例外标准。 如上所述,这项规定在2020年暂停适用于受COVID-19大流行影响的人群。

在Roth IRA的情况下,员工的供款可以免税提取,并且在任何时候都不会受到处罚,但是如果员工年龄在59岁以下,并且拥有账户的时间少于五年,则其收入应纳税。 即使雇员能够免税提取这些钱,他们的退休储蓄也会减少,这可能会让他们在以后的生活中后悔。

2把它转成爱尔兰共和军

通过把钱转移到个人退休账户,比如说,经纪公司或共同基金公司,雇员可以避免立即缴税,并保持其帐户的税收优惠地位。更重要的是,雇员在个人退休账户中的投资选择范围可能比雇主的计划更广。 

美国国税局相对关于展期交割的严格规定 它们需要如何完成,与它们发生冲突可能代价高昂。通常情况下,排队接受资金的金融机构会非常乐意帮助这一过程,并避免任何失误。

从您的401(k)计划中提取的资金必须在60天内转入另一个退休账户,以避免税收和罚款。

三。交给老雇主吧

在许多情况下,雇主会允许离职员工无限期地在他们的旧计划中保留401(k)账户,尽管该员工不能再向该账户缴纳任何费用。这通常适用于价值至少5000美元的账户。如果账户规模较小,雇主可能会让雇员别无选择,只能将资金转移到其他地方。

如果老雇主的计划管理得当,雇员对其提供的投资选择感到满意,那么把401(k)基金留在原地是有意义的。危险在于,在职业生涯中跳槽的员工可能会留下一些旧的401(k)计划,并可能忘记其中的一个或多个。他们的继承人也可能不知道账户的存在。

4把它搬到新的雇主那里去

一些公司允许新员工将旧的401(k)计划纳入自己的计划。与IRA展期一样,这可以保持账户的递延税款状态,避免立即纳税。如果员工对管理转期个人退休账户所涉及的投资决策不满意,而宁愿将部分工作交给新计划的管理者,这可能是一个明智的举措。

此外,如果雇员接近72岁,请注意,在当前雇主的401(k)中的钱可能不受RMDs的约束。转移这笔钱将保护更多的退休资产。

常见问题

什么是401(k)计划?它是如何运作的?

401(k)计划是一种固定缴款退休账户,允许员工以税收优惠的方式将部分工资存起来。在401(k)计划中赚取的钱直到雇员退休后才征税,那时他们的收入通常会低于工作年限。401(k)计划还允许雇主将雇员的一部分供款与之匹配,帮助他们更快地增加退休基金。

有一个401(k)计划值得吗?

一般来说,401(k)计划是雇员为退休储蓄的好办法。然而,401(k)计划是否是可用的最佳选择将取决于员工的个人目标和情况。在其他条件相同的情况下,如果雇主提供更慷慨的捐赠匹配计划,雇员将从参与401(k)计划中获得更多收益。

我能为401(k)计划贡献多少薪水?

雇员可以为他们的401(k)计划缴纳的金额每年都会进行调整,以跟上通货膨胀的步伐。在2020年和2021年,50岁以下的工人每年的限额为19500美元,50岁及以上的工人每年的限额为26000美元。如果雇员也从雇主的对等供款中受益,那么雇员和雇主的共同供款上限为58000美元或雇员当年薪酬的100%,两者中的较小者。