什么是罗斯共和军?

Roth个人退休账户是一种个人退休账户(IRA),只要满足某些条件,就可以在免税的基础上进行合格的提款。成立于1997年,以前特拉华州参议员威廉·罗斯的名字命名。 

Roth IRA与传统IRA,两者最大的区别是如何征税。Roth IRA的资金来源于税后美元;捐款不可免税。但一旦你开始提取资金,这笔钱是免税的。相反,传统的个人退休账户存款通常是用税前美元进行的;您通常会从您的供款中扣除税款,并在退休期间从账户中取款时缴纳所得税。 

对于一些退休储户来说,这一点和其他关键的区别使得Roth ira比传统ira更适合他们。

关键要点

  • 罗斯个人退休账户是一个特殊的退休账户,在那里你对进入你账户的钱缴税,然后所有未来的取款都是免税的。
  • 当您认为退休后您的税收将高于现在时,Roth IRA是最佳选择。
  • 如果你赚了太多的钱,你就不能为罗斯个人退休账户捐款。2021年,单身人士的上限是14万美元。对于已婚夫妇,限额是20.8万美元。
  • 您可以贡献的金额会定期更改。2021年,缴费限额为每年6000美元,除非您年满50岁,在这种情况下,您最多可以存款7000美元。
  • 几乎所有的经纪公司,无论是实体经纪还是网络经纪,都提供罗斯个人退休账户。大多数银行和投资公司也是如此。

了解Roth IRAs

与其他符合条件的退休计划账户类似,投资于罗斯个人退休账户的资金也变得免税。然而,Roth在几个方面比其他账户的限制性要小。只要账户持有人有收入,就可以在任何年龄继续缴款。账户持有人可以无限期维持罗斯个人退休账户;没有要求的最小分配(RMD)在其生命周期内,与401(k)和传统IRA一样。 

罗斯个人退休账户的资金来源有:

  • 定期捐款
  • 配偶个人退休账户供款
  • 转移
  • 展期供款
  • 转换

所有常规罗斯爱尔兰共和军捐款必须以现金(包括支票)支付;不能以证券或资产的形式支付。然而,一旦资金投入,Roth IRA中就存在多种投资选择,包括共同基金、股票、债券、ETF、CDs和货币市场基金。 

美国国税局限制任何类型的个人退休账户可以存多少,定期调整金额。传统IRA和Roth IRA的供款限额相同。 

$6,000

个人在2020年对罗斯个人退休账户的最大年度贡献在2021年保持不变。那些50岁及以上的人最多可捐款7000美元。

打开一个罗斯个人退休账户

Roth IRA必须与获得IRS批准的机构建立,以提供IRA。其中包括银行、经纪公司、联邦保险信用合作社以及储蓄和贷款协会。一般来说,个人与经纪人开放IRA .

罗斯共和军随时都可以成立。但是,纳税年度的供款必须在爱尔兰共和军所有人的纳税申报截止日期前完成,通常是次年的4月15日。纳税申报延期不适用。 

2021年3月17日,美国国税局(IRS)宣布,2020纳税年度所有纳税人的联邦所得税申报到期日将自动从2021年4月15日延长至2021年5月17日。这也将其他与税收有关的截止日期推后;例如,爱尔兰共和军缴款的截止日期通常是4月15日,但纳税人今年将有额外的时间。

到2021年6月15日为止,受2021年德克萨斯州冬季风暴影响的纳税人必须提交各种个人和企业纳税申报表,缴纳税款,并缴纳2020年爱尔兰共和军会费。(美国国税局于2021年2月22日宣布延长对2021年冬季风暴灾民的救助期限。)

建立个人退休账户时,必须向个人退休账户所有人提供两份基本文件:

这些文件解释了罗斯个人退休账户必须遵守的规则和条例,并在个人退休账户所有人和个人退休账户托管人/受托人之间建立了协议。

并非所有的金融机构生来都是平等的。一些个人退休账户提供者的投资选择范围很广,而另一些则更为严格。几乎每个机构都有一个不同的收费结构,你的罗斯个人退休账户,这可以对你的投资回报产生重大影响。

你的风险承受能力和投资偏好将在选择Roth IRA提供商时发挥作用。如果你打算成为一个积极的投资者,进行大量的交易,你想找到一个供应商,有较低的交易成本。如果你将投资搁置太久,某些提供商甚至会向你收取账户闲置费。一些提供商的股票或交易所买卖基金的种类比其他提供商更为多样化;这完全取决于您希望在账户中进行的投资类型。

还要注意具体的账户要求。一些提供商的最低账户余额高于其他提供商。如果你计划在同一家机构进行银行业务,看看你的Roth IRA账户是否有其他银行产品。如果你在看打开一个Roth 在你已经有账户的银行或经纪公司,看看现有客户是否收到任何爱尔兰共和军费用折扣。

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罗斯爱尔兰共和军与传统爱尔兰共和军

Roth IRAs有保险吗?

如果您的账户位于银行,请注意ira与传统存款账户属于不同的保险类别。因此,爱尔兰共和军账户的覆盖率没有那么高。联邦存款保险公司(FDIC)仍然为传统或Roth IRA账户提供高达250000美元的保险保护,但账户余额是合并的,而不是单独查看。

例如,如果同一银行客户持有价值20万美元的传统个人退休账户内的存款凭证,以及在同一机构持有价值10万美元的Roth个人退休账户内的储蓄账户,则账户持有人拥有价值5万美元的弱势资产,而没有联邦存款保险公司的保险。

你能为罗斯个人退休账户贡献什么?

国税局不仅规定了你可以在一家银行存多少钱,还规定了你可以存的钱的种类。基本上,你只能为罗斯个人退休账户贡献收入。

对于为雇主工作的个人,有资格为Roth个人退休账户提供资金的补偿包括工资、薪金、佣金、奖金以及为其提供服务而支付给个人的其他金额。通常是个人表格W-2方框1中显示的任何金额。对于个体经营者或合伙企业中的合伙人,薪酬是指个人从其业务中获得的净收入,减去代表个人向退休计划供款所允许的任何扣除额,再减去个人自营职业税的50%。

与离婚赡养费、子女抚养费或和解协议有关的钱也可以捐献。

那么什么样的基金不符合条件呢?清单包括:

  • 物业维修的租金收入或其他利润
  • 利息收入
  • 养老金或年金收入
  • 股票股利和资本利得

你对个人退休账户的贡献永远不会超过你在那个纳税年度的收入。而且,如前所述,您不会收到供款的税款扣减你也许可以申请储蓄税抵免10%,20%,或50%的存款,这取决于你的收入和生活状况。

谁有资格获得罗斯个人退休账户?

任何有应税收入的人都可以向罗斯个人退休账户供款,只要他们符合某些有关个人退休账户的要求备案情况调整后总收入(博士)。那些年收入超过一定数额,国税局定期调整的人,就没有资格缴费。下表显示了2020年和2021年的数字。 

你有资格申请罗斯奖学金吗?
类别 2020年供款收入范围 2021年供款收入范围
结婚并提交联合纳税申报表 完整:  ;低于196000美元
部分: ;从196000美元到206000美元以下
完整:  ;低于198000美元
部分: ;从198000美元到208000美元以下
已婚,提交单独的纳税申报表,在一年中的任何时候与配偶一起生活 完整: $0
部分:不到10000美元
完整: $0
部分:不到10000美元
单身、户主或已婚人士在年内任何时候都不与配偶同居r 完整:  ;低于124000美元
部分: ;从124000美元到139000美元以下
完整:  ;低于125000美元
部分: ;从125000美元到140000美元以下

 

这些个人必须使用一个公式来确定他们可以向Roth IRA缴纳的最高金额。收入低于其相应类别所示范围的个人最多可缴纳其薪酬或缴费限额的100%,以较低者为准;

在逐步淘汰范围内的个人必须从最高水平中减去其收入,然后将其除以逐步淘汰范围,以确定允许其捐款的6000美元百分比。

配偶罗斯·艾拉

一对夫妇可以提高他们的贡献的一个方法是:配偶罗斯爱尔兰共和军。个人可以资助罗斯个人退休账户代表他们的已婚伴侣收入很少或没有收入的人。配偶Roth个人退休账户供款与普通Roth个人退休账户供款受相同的规则和限制。配偶Roth IRA必须与作出贡献的个人Roth IRA分开持有,因为Roth IRA不能是联合账户。 

个人若要有资格缴纳配偶Roth IRA供款,必须满足以下要求:

  • 这对夫妇必须结婚并提交联合纳税申报表。
  • 做出配偶Roth IRA供款的个人必须获得符合条件的补偿。
  • 配偶双方的供款总额不得超过其共同纳税申报表上申报的应纳税补偿额。
  • 一个罗斯个人退休账户的供款不能超过一个个人退休账户的供款限额(不过,这两个账户允许家庭每年储蓄翻倍)。

取款:合格分配

在任何时候,您都可以从您的Roth IRA中提取供款,无论是免税还是免罚款。如果你只提取了与你投入的金额相等的金额,那么无论你的年龄或在账户中的时间长短,分配都不被视为应纳税所得额,也不受处罚。在国税局,这被称为合格分销。

然而,在提取账户收益时,有一个陷阱,即账户产生的任何回报。对于合格的账户收益分配,必须在Roth IRA所有人建立并资助其第一个Roth IRA后至少五年进行,并且分配必须至少在以下条件之一下进行:

  • 当分配发生时,Roth IRA持有人的年龄至少为59岁。
  • 分配的资产用于购买或建造或重建Roth IRA持有人或合格家庭成员(IRA所有人的配偶、IRA所有人或其配偶的子女、IRA所有人和/或其配偶的孙子女、IRA所有人或其配偶的父母或其他祖先)的第一套住房。这是限制在10000美元每一生。
  • 分配发生在Roth IRA持有者被禁用之后。
  • 这些资产在罗斯个人退休账户持有人死亡后分配给罗斯个人退休账户持有人的受益人。

5年规则

根据你的年龄和是否符合规定,提取收入可能需要缴税和/或10%的罚款5年规则. 下面是一个简短的概述。

如果您符合5年规则:

  • 59岁以下&12岁;:收入要缴税和罚款。如果您将这笔钱用于首次购房(适用10000美元的终身限制),如果您有永久性残疾,或者您去世(您的受益人接受分配),您可能可以避免税收和罚款;
  • 59岁及以上:无税收或罚款;

如果你不符合5年规则:

  • 59岁以下&12岁;:收入要缴税和罚款。如果您将这笔钱用于首次购房(适用10000美元的终身限制)、合格的教育费用、未支付的医疗费用、永久性残疾或您去世(您的受益人接受分配),您可能可以避免罚款(但不包括税款);
  • 59岁及以上:收入需要纳税,但不需要罚款。

罗斯的提款是在先进先出的基础上进行的(先进先出),所以任何提款都是先从捐款中提取的。因此,在所有的捐款都被首先取出之前,任何收入都不会被视为被触及。

取款:不合格分配

提取不符合上述要求的收益被视为;不合格分配&可能需要缴纳所得税和/或10%的提前分配罚款。但是,如果资金用于以下情况,则可能有例外:

  • 未支付的医疗费用。 如果分配用于支付金额超过个人收入10%的未报销医疗费用;调整后总收入(AGI)发行年份。(这10%的数字适用于2012年后提款. 在此之前,它是AGI的7.5%。)
  • 支付医疗保险。如果个人失去了工作。
  • 符合条件的高等教育费用。如果分配用于Roth IRA所有者和/或其家属的合格高等教育费用。这些合格教育费用是指学生在合格教育机构入学或出勤所需的学费、费用、书籍、用品和设备,必须在退学当年使用。
  • 生育或收养费用. 最高5000美元,如果在活动一年内完成。

请注意,如果您仅提取您在当前纳税年度内的供款金额(包括这些供款的任何收入),则该供款将被转回。例如,如果您在本年度出资5000美元,而这些基金产生500美元的收益,您可以提取5000美元的免税和免罚款本金,500美元的收益将被视为应纳税所得额。

罗斯爱尔兰共和军与传统爱尔兰共和军

无论是否罗斯个人退休账户比传统个人退休账户更有益 取决于申报人的税率等级、退休时的预期税率和个人偏好。

预期退休后处于较高税率等级的个人可能会发现Roth IRA更具优势,因为退休时避免的总税额将大于目前支付的所得税。因此,年轻人和低收入工人可能从罗斯爱尔兰共和军中受益最大。事实上,通过早期使用个人退休账户储蓄,投资者可以充分利用复利的滚雪球效应:您的投资及其收益将被再投资,并产生更多收益,这些收益将被再投资,依此类推。

如果你退休后对免税收入的兴趣大于现在你缴费时对减税的兴趣,那么可以考虑在传统的个人退休账户上开设一家Roth。

当然,即使你希望退休后的税率更低,你仍然可以享受免税的收入来源。不是世界上最坏的主意。

那些退休后不需要Roth IRA资产的人可以让这笔钱无限期累积;死亡时将资产免税传给继承人. 更妙的是,虽然受益人必须从继承的个人退休账户中获得分配,但他们可以通过将分配延长十年,在某些特殊情况下,延长其一生来延长税收延期。 另一方面,传统的爱尔兰共和军受益人确实要为分配支付税款。另外,配偶可以将继承的个人退休账户转入一个新账户,直到72岁才开始接受分配。

一些开放的或转换为Roth IRAs 因为他们担心未来税收会增加,而这个账户可以让他们锁定当前税率的余额转换。能够通过其雇主向Roth退休计划供款的高管和其他高薪酬员工[例如,Roth 401(k)]也可以将这些计划纳入Roth IRA,而不产生任何税务后果,然后在他们72岁时就可以避免采取强制性最低分配。